互港财经

百联股份:2019年度审计报告

上海百联集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二O一九年度

上海百联集团股份有限公司

审计报告及财务报表(2019年01月01日至2019年12月31日止)

页次
一、 1-5
二、
1-4
5-6
7-8
9-12
1-174

财务报表附注 第1页

上海百联集团股份有限公司二○一九年度财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

上海百联集团股份有限公司(原名:“上海友谊集团股份有限公司”、“上海友谊华侨股份有限公司”,以下简称“公司”或“本公司”、“百联股份”,)系于1993年12月31日经上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(93)第1342号文、上海市人民政府沪府财贸(93)第317号文、上海市证券管理办公室沪证办(93)121号文批准,采用公开募集方式设立的股份有限公司,A、B股分别于1994年2月4日和1994年1月5日在上海证券交易所上市交易。经公司2010年第一次临时股东大会决议并经上海市国资委、国务院国资委以及中国证券监督管理委员会批(核)准,本公司分别与母公司百联集团有限公司(以下简称“百联集团”)、原上海百联集团股份有限公司(2012年9月已经工商注销,以下简称“原百联股份”)签订了《关于上海友谊集团股份有限公司发行股份购买资产之协议》、《上海友谊集团股份有限公司与上海百联集团股份有限公司之换股吸收合并协议书》,公司向百联集团有限公司发行股份购买百联集团持有的上海第一八佰伴有限公司(以下简称“第一八佰伴”)36%股权和上海百联集团投资有限公司100%股权及以新增股份换股吸收合并原百联股份,2011年8月完成了上述重大资产重组,注册资本由472,116,442.00元变更为1,722,495,752.00元。经公司2012年度股东大会决议批准,公司名称由“上海友谊集团股份有限公司”变更为“上海百联集团股份有限公司”,2014年7月31日办妥工商变更手续。根据公司 2014年年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会于2015年12月31日核发的《关于核准上海百联集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]3127号),公司以非公开发行方式向百联集团发行人民币普通股(A 股)61,672,365股,每股面值人民币1元,每股发行价格为15.03元,百联集团以其持有的上海百联中环购物广场有限公司(以下简称“百联中环”)49%股权和百联集团上海崇明新城商业发展有限公司(以下简称“崇明新城”)51%股权评估作价后投入。2016年5月,办妥了上述投入股权的产权交割手续,变更后本公司注册资本为人民币1,784,168,117.00元,本公司已于2016年10月24日办妥工商变更登记手续。公司以零售商业为主,以综合百货、连锁超市、专业连锁等三大业态为核心业务。

财务报表附注 第2页

公司注册 地址:中国(上海)自由贸易试验区张杨路501号11楼1101室。经营范围为:综合百货、装潢装饰材料、服装针纺织品、五金交电、文教用品、新旧工艺品、金银制品、家具、古玩收购;国内贸易,货物及技术进出口业务;汽车配件;货物代理(一类);收费停车费;仓储运输;实业投资,房地产开发经营,房屋出租,物业管理;预包装食品(不含熟食卤味、冷冻冷藏),图书报刊、电子出版物的零售,酒类商品批发。下列这些限分支机构经营:医疗器械、茶、食品、中西成药、音像制品、连锁超市、汽车修理、普通货物运输、房屋中介、餐饮服务,食品生产,娱乐。下列范围限出租场地经营:卷烟、雪茄烟、广告。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】百联集团有限公司为公司控股股东。本财务报表业经公司董事会于2020年4月28日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至2019年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

序号 子公司名称
1 联华超市股份有限公司(简称“联华超市”)
2 上海友谊百货有限公司(简称“友谊百货”)
3 上海百联西郊购物中心有限公司(简称“百联西郊”)‘
4 上海友谊百货长宁有限公司(简称“友谊长宁”)
5 上海普陀友谊商店有限公司(简称“普陀友谊”)
6 上海百联百货经营有限公司(简称“百联百货”)
7 上海世博百联商业有限公司(简称“世博百联”)
8 上海百联东郊购物中心有限公司(简称“百联东郊”)
9 南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司(简称“南京汤山百联”)
10 上海百联川沙购物中心有限公司(简称“川沙百联”)
11 上海联华快客便利有限公司
12 上海联华超市配销有限公司
13 联华超市(江苏)有限公司
14 联华物流有限公司
15 上海联华超级市场发展有限公司
16 百联江阴购物中心有限公司(简称“江阴百联”)
17 安庆百联购物中心有限公司(简称“安庆百联”)
18 上海百联嘉定购物中心有限公司(简称“嘉定购物中心”)

财务报表附注 第3页

序号 子公司名称
19 上海三联(集团)有限公司(简称“三联集团”)
20 上海三联集团钟表眼镜照相器材批发有限公司(简称“三联批发”)
21 上海世纪联华超市发展有限公司
22 联华电子商务有限公司
23 华联超市股份有限公司
24 东方商厦有限公司(简称“东方商厦”)
25 上海青浦百联东方商厦有限公司(简称“青浦百联”)
26 上海百联商业品牌投资有限公司(简称“品牌投资”)
27 上海新华联大厦有限公司(简称“新华联”)
28 上海华联商厦普陀有限公司(简称“普陀华联”)
29 上海杨浦百联东方商厦有限公司(简称“杨浦东方”)
30 上海浦东华联购物中心有限公司(简称“浦东华联”)
31 上海又一城购物中心有限公司(简称“又一城”)
32 上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司(简称“奥特莱斯”)
33 永安百货有限公司(简称“永安百货”)
34 上海第一百货松江店有限公司(简称“一百松江”)
35 上海百联购物中心有限公司(简称“百联购物中心”)
36 上海嘉定百联东方商厦有限公司(简称“嘉定百联”)
37 上海百联南桥购物中心有限公司(简称“百联南桥)
38 上海闵燕贸易有限公司(简称“闵燕贸易”)
39 重庆百联南岸上海城购物中心有限公司(简称“重庆百联”)
40 上海倍联贸易有限公司(简称“倍联贸易”)
41 无锡百联奥特莱斯商业有限公司(简称“无锡奥莱”)
42 上海浦东永安百货有限公司(简称“永安珠宝”)
43 上海百联徐汇购物广场有限公司(简称“徐汇购物中心”)
44 上海第一八佰伴有限公司(简称“第一八佰伴”)
45 宁波百联东方商厦有限公司(简称“宁波东方”)
46 上海百联中环购物广场有限公司(简称“百联中环”)
47 沈阳百联购物中心有限公司(简称“沈阳百联”)
48 上海华联商厦有限公司(简称“华联商厦”)
49 上海百联金山购物中心有限公司(简称“金山百联”)
50 广西联华超市股份有限公司

财务报表附注 第4页

序号 子公司名称
51 杭州联华华商集团有限公司
52 上海友谊南方商城有限公司(简称“南方商城”)
53 上海百联杨浦滨江购物中心有限公司(简称“杨浦滨江”)
54 武汉百纵商业发展有限公司(简称“武汉百纵”)
55 百联集团上海崇明新城商业发展有限公司(简称“崇明新城”)
56 长沙百联奥特莱斯购物广场有限公司(简称“长沙奥莱”)
57 山东百联海那商业有限公司(简称“济南百联”)
58 上海百联盈石企业管理有限公司(简称“盈石企业”)
59 义乌都市生活超市有限公司
60 杭州联华华商集团西湖区世纪联华超市有限公司(简称“华商集团”)
61 杭州联华华商随园餐饮有限公司
62 杭州联华华商集团余杭世纪联华超市有限公司
63 安庆市百纵商业投资管理有限公司(简称“安庆百纵”)
64 上海百联盈展商业管理有限公司(简称“百联盈展”)
65 上海百联新邻购物中心有限公司(简称“新邻购物中心”)
66 杭州百联奥特莱斯商业有限公司(简称“杭州奥莱”)
67 上海三联集团眼镜光学有限公司(简称“三联光学”)

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”、和 、七、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则――基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号――财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

财务报表附注 第5页

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。

财务报表附注 第6页

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

财务报表附注 第7页

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

登录

忘记密码?

尚无账号?立即注册

注册

获取验证码
已有账号?

密码找回

获取验证码
已有账号?